Может ли самозанятый получить налоговый вычет в 2025 году

С 2019 года на законодательном уровне был закреплен отдельный статус и налоговая ставка для тех, кто работает сам на себя. И дали ему название «самозанятый».

По итогам 2024 года количество самозанятых в России перевалило за 12 млн. А значит, эта форма налогообложения рабочая. Но вопросы относительно ее нюансов возникают до сих пор. Есть ли налоговый вычет у самозанятых? Какие налоговые преференции есть у самозанятого? На эти и другие вопросы, связанные с налоговым вычетом, отвечаем в статье.

А в конце расскажем, как самозанятому оформить ипотеку.

Кто такой «самозанятый»

Статус самозанятого (СЗ) подразумевает, что вы работаете сами на себя. У вас нет работодателя, который платит вам зарплату и отпускные. Вы полностью предоставлены сами себе. Чаще всего форму самозанятости выбирают:

• репетиторы;
• кондитеры;
• дизайнеры;
• бьюти-мастера

и все те, кто получает доход от каких-то выполненных заказов.

Какой налог у самозанятого?

Налоговая ставка зависит от того, работает СЗ с физическими или юридическими лицами. При работе с физиками ставка налогообложения 4%. С юридическими — 6%.

Важно. Налог рассчитывается от каждого платежа. Поэтому, если у вас было 10 поступлений от физиков, а одно от ООО «Ромашка», то 10 платежей от физических лиц будут облагаться налогом 4%, а одно от «Ромашки» — 6%.

Какие лимиты?

Один из главных критериев самозанятости — лимит на годовой оборот. Чтобы платить сниженную ставку и иметь статус СЗ, годовой доход не должен превышать 2,4 млн. Это по 200 тысяч в месяц. Если ваш доход больше — добро пожаловать в статус «индивидуального предпринимателя». И соответствующий налог от 6%.

Может ли самозанятый параллельно работать по ТК или ГПХ?

Да, свободно. Наличие статуса самозанятости юридически не запрещает совмещать этот формат работы с работой по найму.

Кстати. Не все компании любят брать на работу самозанятых. Поэтому при трудоустройстве лучше сообщать о том, что у вас есть этот статус. Да, юридических запретов нет. Но каждая организация сама вправе устанавливать правила приема на работу. И будет обидно не пройти испытательный срок просто из-за того, что служба безопасности вашего работодателя (а она есть во всех крупных компаниях) обнаружит вашу самозанятость.

В чем отличие самозанятого от индивидуального предпринимателя?

Основных отличий два:

• налоговая ставка;
• лимит на годовой оборот.

Статус «самозанятый» был придумал для тех, чей доход невысокий. Условная мамочка в декрете, которая делает тортики на заказ, или мальчик, который делает логотипы для социальных сетей. А раз невысокий доход, то держи невысокую налоговую ставку.

У ИП ставка налогообложения выше, от 6%. Далее градация зависит от того, на упрощенной или полной системе налогообложения, какой у него годовой доход и тому подобные штуки. Но лимитов по годовому доходу у ИП нет.

Вывод: раздумывая «открывать СЗ или ИП», учитывайте, какой примерный доход вы будете получать.

Если ваша финансовая модель подразумевает выручку менее 200 тысяч в месяц — статус самозанятого вам подойдет прекрасно. Если больше — лучше сразу открывать ИП.

Могут ли самозанятые получить налоговый вычет после покупки квартиры

Классический налоговый вычет, про который мы рассказывали в этой статье, самозанятому не доступен. Купить квартиру и вернуть 260 000 рублей не получится. Обидно, но логично. Ведь налоговый вычет формируется, исходя из оплаченных ваших налогов по ставке 13%. А если вы эти налоги не платите, то и вычитать неоткуда.

Какие налоговые вычеты можно получить самозанятому

Тогда возникает справедливое возмущение и вопрос: «а какой налоговый вычет есть у самозанятых?!». Не все так плохо, вычеты есть.

Самозанятый может быть освобожден от уплаты части налога при продаже своего имущества (недвижимости или автомобиля).

1. Стандартный вычет в 1 млн рублей при продаже квартиры, дома или земельного участка.
   Актуально, когда отсутствуют расходы на приобретение недвижимости (например, полученное наследство). По закону надо платить налог со всей стоимости объекта. Но налогооблагаемую базу можно снизить на 1 млн и тем самым сократить сумму налога к оплате.
2. Вычет в 250 000 рублей при продаже иного имущества.
   Аналогичная первому пункту схема. Вы снижаете налогооблагаемую базу при продаже чего-то, за что вы не платили при получении в собственность. Например, авто.

Важно. Чтобы воспользоваться этими вычетами и снизить налогооблагаемую базу, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и выбрать тот вычет, которым вы хотите воспользоваться.

Ну и не забывайте, что если вы владеете имуществом 3 или 5 лет, то платить налог при продаже не надо. Про это рассказывали в статье.

Какой единоразовый налоговый вычет доступен для самозанятых

Для самозанятых есть единоразовый налоговый вычет. Им они могут воспользоваться 1 раз в жизни. Этот вычет на время снижает ставку налогообложения, пока сумма вычета не составит 10 000 рублей.

Переведем с юридического на русский. У вас будет сниженная налоговая ставка, пока сумма вашей экономии на налогах не составит 10 000 рублей.

Например. Ирина делает торты. Стоимость торта 5 000 рублей. С каждого торта она платит налог 200 рублей (4%). Если Ирина оформит налоговый вычет, то она будет платить налог 150 рублей (3%). И так будет, пока не набежит общая сумма в 10к.

Важно. Этот вычет доступен самозанятому только один раз за весь период работы в этом статусе.

Как получить налоговый вычет за квартиру самозанятым

Чтобы воспользоваться вычетом при покупке квартиры, надо иметь официальное трудоустройство и платить 13% НДФЛ. Да, грустно и обидно, но таковы правила. Если вы имеете возможность совмещать работу в качестве самозанятого с основной деятельностью по трудовому договору — воспользуйтесь ею.

Все налоговые преимущества и преференции по получению вычетов и льгот доступны, только если вы платите эти самые налоги. Такая вот круговая порука.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет по ипотеке

Ответ, аналогичный предыдущему блоку, — да, но только имея работу и доход, который облагается налогом в 13%.

По сути, любой налоговый вычет — это возврат части уплаченных процентов. И так как официальное трудоустройство предполагает большую сумму процентов, то и вычитать их дают куда более охотно. А у самозанятого проценты крошечные.

Социальный налоговый вычет для самозанятых

Вычеты с оплаты:

называются социальными. И они также доступны только при условии, что вы платите с дохода 13% НДФЛ. Поэтому картинка будет аналогичной вычетам с покупки квартиры и уплаты процентов по ипотеке.

Почему самозанятые не могут получить налоговый вычет

Можно долго рассуждать о несправедливости этого мира. Но факты говорят за себя. Сумма налогов, которую платят самозанятые, сильно меньше, чем налоги, которые платят обычные сотрудники в найме. У одних налоговые вычеты, а у других меньше затрат на эти самые налоги. Поэтому получаются примерно одинаковые условия.

Кстати, это не означает, что самозанятый не может купить себе недвижимость. Мы уже подготовили статью, в которой подробно рассказали, как самозанятому оформить ипотеку, какие банки одобряют кредиты самозанятым и как увеличить вероятность получения одобрения. Если кратко:

• пакет документов для самозанятого меньше, чем при подаче заявки при наличии работы по ТК. Требуется только паспорт, ИНН, СНИЛС и выписка из приложения «Мой налог», подтверждающая доход;
• если у вас есть официальное трудоустройство, вы можете подать заявку по полному пакету, а самозанятость указать как доп доход. Это увеличит шансы одобрения;
• никаких особых правил как для ИП или ООО нет, самозанятых рассматривают как обычных физических лиц.

Более подробно эту тему раскрываем вот здесь.

Если вы в поисках квартиры в Санкт-Петербурге, наши специалисты готовы подобрать для вас оптимальный вариант. Для этого всего лишь оставьте заявку здесь. И мы пришлем вам подборку самых выгодных предложений Петербурга.