Налоговый вычет при покупке квартиры: детали и инструкция по применению

Многие расстраиваются, когда каждый месяц смотрят, какую сумму налога с них удержали. Опять. Но вы можете вернуть часть этих денег, если купили квартиру. Как? Подробно рассказали про имущественный налоговый вычет в 2024 году в статье.

Что такое имущественный налоговый вычет

Это возможность вернуть часть уплаченного налога после покупки квартиры. Есть 2 вида имущественного вычета: со стоимости квартиры и с процентов по ипотеке. В обоих случаях это 13% от суммы ваших затрат. То есть, 13% от стоимости квартиры или 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма двух вычетов — 650 000 руб.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Право возникает после оформления квартиры в собственность. Например, вы купили вторичку в 2023 году, сразу оформили собственность. У вас появилось право на вычет. Следовательно, в 2024 году вы можете подать все документы для получения денег.

А если вы купили квартиру в стройке, надо ждать сдачи. Например, в 2024 году вы покупаете квартиру со сроком сдачи в 2026. Если собственность будет оформлена в 2026, то заниматься оформлением вычета мы сможете в 2027.

Сумма вычета при покупке квартиры

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат НДФЛ — 2 млн руб. Разберем на примерах.

1. Вы купили квартиру стоимостью 5 млн рублей. С этой квартиры вы можете оформить имущественный вычет. Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть проценты — 2 млн. Следовательно, вы можете получить максимум 260 000 руб.
2. Вы купили квартиру стоимостью 1,5 млн руб. С нее вы можете получить 13%, то есть 195 000 руб. Потом вы купили квартиру за 3 млн. Здесь вы можете получить вычет максимум с 500 тысяч рублей, то есть 65 000 руб.

Важно. По закону нет ограничений по количеству объектов недвижимости, с покупки которых вы оформляете вычет. Ограничения только по сумме: максимальная сумма со всех квартир должна составлять не более 2 млн руб.

Пример расчета имущественного вычета и НДФЛ

Чтобы было проще понять, собрали для вас таблицу.

Стоимость объекта недвижимости	Сумма вычета
500 000 руб.	65 000 руб.
1 000 000 руб.	130 000 руб.
1 500 000 руб.	195 000 руб.
2 000 000 руб.	260 000 руб.
5 000 000 руб.	260 000 руб.
10 000 000 руб.	260 000 руб.

Кто имеет право на вычет

Чтобы получить вычет, надо соблюсти несколько простых требований:

ИП на упрощенке и самозанятые оформить вычет не смогут, так как не платят НДФЛ. Однако, если ИП работает на ОСН, налог оплачивается в полном объеме. И в этом случае можно подавать документы на вычет.

Также у ИП или самозанятых может быть дополнительный заработок, где они оформлены официально и платят НДФЛ. В таком случае можно подать документы на вычет. Но налоговая будет брать в расчет только те доходы, которые облагаются НДФЛ.

Как влияет зарплата на размер имущественного вычета

Подавая документы на вычет, вы можете вернуть только ту сумму налога, которую вы заплатили в отчетный период. Рассмотрим на примерах.

1. Иван получает в месяц 150 000 руб. Его ежемесячный налог 19 500 руб. В год это 234 000 руб. Следовательно, подавая декларацию за один год, он может вернуть только эту сумму. Остаток будет доступен к возврату в следующий отчетный период (то есть через год).
2. Кирилл получает в месяц 250 000 руб. За год он платит 390 000 НДФЛ. Следовательно, подавая декларацию за один год, он может получить сразу полную сумму вычета — 260 тысяч.

Документы для оформления вычета за квартиру

Чтобы подать заявление на оформление вычета, надо подать в налоговую:

• декларацию 3-НДФЛ за предыдущий отчетный период;
• копию паспорта собственника;
• договор купли-продажи / договор долевого участия / договор цессии;
• документы, подтверждающие оплату квартиры (квитанции, расписки, платежные поручения из банка);
• выписку из ЕГРН.

Вы можете подать декларацию сразу за несколько лет. Максимально — за 3 года. Если вы хотите получить сразу всю сумму вычета за один раз, лучше заранее просчитать, какую сумму налога вы отдали в казну за год. Возможно вам будет проще подождать год, подать заявление позже, но получить сразу полный вычет.

Налоговый вычет за квартиру обоим супругам

Если квартира была куплена в браке в общую долевую собственность, то вычет может оформить каждый из супругов. Это особенно выгодно, когда квартира стоит более 4 млн. В таком случае суммарный имущественный вычет супругов составит 520 000 руб.

Важно. Чтобы получить вычет в двойном размере, оба супруга должны соответствовать требованиям. Если один работает официально, а второй самозанятый, вычет доступен только тому, кто платит 13% НДФЛ.

За какой период можно вернуть налог

Документы на оформление имущественного вычета в 2024 году можно подать максимум за 3 последних года. То есть за 2021, 2022 и 2023 год. Это актуально, если в год вы платите налогов меньше, чем на 260 000 руб.

Чтобы получить полный вычет за один раз, ваша годовая зарплата гросс должна быть более 2 млн или 167 000 руб. в месяц.

Налоговый вычет за квартиру пенсионерам

Так как пенсионеры не получают ежемесячный налогооблагаемый доход, для них увеличен период, за который они могут подать декларацию. Это 4 года. То есть, если ваша бабушка купила квартиру и оформила собственность в 2024 году, она может подать декларацию за период 2020-2023 года. И если в этот период она:

• официально работала;
• платила 13% НДФЛ;
• заработала более 2 млн рублей (примерно 42 000 руб. в месяц),

ей будет доступен к получению полный вычет в размере 260 000 руб.

За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя

Вы можете оформить имущественный вычет после покупки:

• квартиры;
• загородного дома;
• комнаты;
• доли в квартире;
• участка под строительство дома.

Оформление вычета недоступно, если вы:

• вы купили апартаменты, кладовую, машино-место, коммерческую недвижимость;
• вы купили квартиру у близкого родственника (родителей, детей, супруга, брата-сестры);
• за квартиру заплатило государство (например, при использовании военной ипотеки или субсидии) или ваш работодатель.

Важно. Если при покупке квартиры вы используете материнский капитал , вычет доступен только с той части суммы, которую вы внесли самостоятельно.

Например. Вы покупаете комнату стоимостью 700 тысяч. Используете материнский капитал 630 000 руб. Следовательно, вычет вы можете оформить только с 70 тысяч, которые оплатили из собственных средств. Остаток лимита (1 930 000 руб.) вы можете использовать после покупки следующих объектов недвижимости.

Какими документами подтверждать расходы

Подтверждением будут любые платежные документы:

Самый простой способ подтвердить расходы на покупку квартиры — ипотечный договор.

Порядок получения вычета по налоговой декларации: инструкция

Процедура простая:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы будете заполнять сразу за несколько лет, обращайте внимание, что каждый год форма может меняться. Декларация 2021 года должна быть по форме 2021 года, декларация 2022 — по форме 2022 и так далее. Все формы есть на https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/);

• собрать необходимые документы;
• подать их в налоговую через личный кабинет на сайте ФНС, через Госуслуги или лично (по месту постоянной регистрации);
• ожидать решения.

В среднем налоговая рассматривает документы 3 месяца, после чего происходит зачисление вычета на ваш счет (в течение месяца).

Получение вычета через работодателя

То есть если вы получаете 150 000 руб. гросс, на карту вам падает 130 500 руб. При оформлении вычета через работодателя вы будете получать полные 150 тысяч, пока не израсходуете сумму в 260 000 руб. Это чуть больше 13 месяцев.

Механика аналогична получению вычета по декларации:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• подать документы в налоговую;
• дождаться положительного решения;
• уведомить работодателя — предоставить решение налоговой о том, что НДФЛ с вас не удерживается.

Как получить упрощенный налоговый вычет

Подробно про упрощенный налоговый вычет мы рассказывали в статье про оформление вычета с процентов по ипотеке (рекомендуем ознакомиться, если ваша квартира куплена в ипотеку).

Фишка в том, что если квартира куплена в ипотеку, то упрощенная схема получения вычета аналогична: вы подаете заявку через сайт ФНС, банк туда же (в ФНС) передает данные, налоговая смотрит 1 месяц, 15 дней на перевод денег.

Но вот если у налоговой возникнут вопросы относительно документов, подтверждающих оплату квартиры, рассмотрение может задержаться. Поэтому, если у вас квартира куплена за наличку, проще подать документы в стандартном режиме.

Отказ в получении налогового вычета

Получить отрицательный ответ от налоговой можно в следующих случаях:

• недвижимость куплена за счет работодателя;
• недвижимость куплена только за счет материнского капитала или субсидий;
• сделка совершена между близкими родственниками (супруги, дети, родители, родные братья и сестры, опекуны);
• недвижимость получена по дарственной или наследству (то есть, вы не платили деньги за ее получение);
• ошибки в декларации 3-НДФЛ (можно подать уточненную декларацию с исправлениями);
• не предоставлены все необходимые документы (можно дослать недостающие).

Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры

Если вы продали квартиру, с которой ранее оформили вычет, это ни на что не повлияет. Просто помните, что с покупки следующей вы уже не сможете его оформить (если стоимость первой квартиры была более 2 млн рублей).

Частые вопросы

1. Можно ли получить налоговый вычет за квартиру второй раз?
   Да, если в первый раз стоимость квартиры, по которой оформлялся вычет, была не более 2 млн рублей.
2. Дают ли налоговый вычет за квартиру неработающим?
   Если вы только что уволились, но до этого официально работали и платили налог, вы можете подать заявление с декларациями за последние 3 года. Но если с момента увольнения прошло более 3 лет или вы в принципе никогда не работали, получение вычета вам не доступно.
3. Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры за наличные?
   Форма оплаты, использованная при покупке квартиры, не влияет на получение вычета со стоимости объекта недвижимости.
4. Можно ли получить налоговый вычет за квартиру самозанятым?
   Нет, так как они не платят 13% НДФЛ.
5. Когда нужно подавать документы на вычет?
   В следующий отчетный период (в 2024 году подаются декларации за 2023 год и ранее).
6. Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
   Сколько угодно, пока максимальная сумма объектов недвижимости не перешагнет за границу 2 млн руб.
7. Каков срок получения вычета?
   3 месяца на рассмотрение налоговой и 1 месяц на перечисление денег.

Имущественный налоговый вычет — хорошая возможность получить деньги почти на ровном месте. Если вы купили квартиру один — ваша максимальная сумма 650 000 руб. Если в браке — семья может вернуть до 1,3 млн руб. Звучит неплохо, да? Но если вы переживаете, что не справитесь с этим всем самостоятельно, оставьте заявку здесь. Наши специалисты помогут не только с выбором квартиры, но и с оформлением необходимых документов для вычета.