Может ли самозанятый получить налоговый вычет в 2026 году

Содержание статьи

С 2019 года на законодательном уровне был закреплен отдельный статус и налоговая ставка для тех, кто работает сам на себя. И дали ему название «самозанятый».

По итогам 2025 года количество самозанятых в России перевалило за 15,4 млн, и эта цифра продолжает расти. А значит, эта форма налогообложения рабочая. Но вопросы относительно ее нюансов возникают до сих пор. Есть ли налоговый вычет у самозанятых? Какие налоговые преференции есть у самозанятого? На эти и другие вопросы, связанные с налоговым вычетом, отвечаем в статье.

А в конце расскажем, как самозанятому оформить ипотеку.

Коротко: что доступно самозанятому

Кто такой «самозанятый»

Статус самозанятого (СЗ) подразумевает, что вы работаете сами на себя. У вас нет работодателя, который платит вам зарплату и отпускные. Вы полностью предоставлены сами себе. Чаще всего форму самозанятости выбирают: репетиторы, кондитеры, дизайнеры, бьюти-мастера и все те, кто получает доход от каких-то выполненных заказов.

Какой налог у самозанятого?

Налоговая ставка зависит от того, работает СЗ с физическими или юридическими лицами. При работе с физлицами ставка налогообложения 4%. С юридическими — 6%.

Важно. Налог рассчитывается от каждого платежа. Поэтому, если у вас было 10 поступлений от физиков, а одно от ООО «Ромашка», то 10 платежей от физических лиц будут облагаться налогом 4%, а одно от «Ромашки» — 6%.

Какие лимиты?

Один из главных критериев самозанятости — лимит на годовой оборот. Чтобы платить сниженную ставку и иметь статус СЗ, годовой доход не должен превышать 2,4 млн. Грубо говоря, по 200 тысяч в месяц в среднем, суммы могут быть разные, но главное, чтобы не был превышен годовой лимит. Если ваш доход больше — добро пожаловать в статус «индивидуального предпринимателя». И соответствующий налог от 6%.

Может ли самозанятый параллельно работать по ТК или ГПХ?

Да, свободно. Наличие статуса самозанятости юридически не запрещает совмещать этот формат работы с работой по найму.

Важный момент: если вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, все налоговые вычеты — имущественный, социальный, ипотечный — вам доступны в полном объёме. Вычет формируется с той части дохода, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Самозанятость на это никак не влияет.

В чем отличие самозанятого от индивидуального предпринимателя?

Основных отличий два: налоговая ставка и лимит на годовой доход.

Статус «самозанятый» был придуман для тех, чей доход невысокий. Условная мамочка в декрете, которая делает тортики на заказ, или мальчик, который делает логотипы для социальных сетей. А раз невысокий доход, то держи невысокую налоговую ставку.

У ИП ставка налогообложения выше — от 6% на упрощённой системе налогообложения. Лимитов по годовому доходу у ИП нет.

Вывод: раздумывая «открывать СЗ или ИП», учитывайте, какой примерный доход вы будете получать. Если ваша финансовая модель подразумевает выручку менее 200 тысяч в месяц — статус самозанятого вам подойдет прекрасно. Если больше — лучше сразу открывать ИП.

Могут ли самозанятые получить налоговый вычет после покупки квартиры

Классический налоговый вычет самозанятому не доступен. Купить квартиру и вернуть 260 000 рублей не получится. Обидно, но логично. Ведь налоговый вычет формируется исходя из оплаченных налогов по ставке 13%. А если вы эти налоги не платите, то и вычитать неоткуда.

Исключение — если вы совмещаете самозанятость с работой по найму. В этом случае вычет оформляется на основании дохода по трудовому договору в обычном порядке.

Какие налоговые вычеты можно получить самозанятому

Не все так плохо, вычеты есть.

• Вычет при продаже недвижимости — 1 млн рублей. Актуально, когда отсутствуют расходы на приобретение недвижимости (например, полученное наследство). По закону надо платить налог со всей стоимости объекта. Но налогооблагаемую базу можно снизить на 1 млн и тем самым сократить сумму налога к оплате.
• Вычет при продаже иного имущества — 250 000 рублей. Аналогичная схема. Вы снижаете налогооблагаемую базу при продаже чего-то, за что вы не платили при получении в собственность. Например, авто.

Важно. Чтобы воспользоваться этими вычетами, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и выбрать нужный вычет.

Ну и не забывайте: если вы владеете имуществом 3 или 5 лет, платить налог при продаже не надо. Про это рассказывали в этой статье.

Единоразовый налоговый вычет для самозанятых

Для самозанятых есть единоразовый налоговый вычет — воспользоваться им можно 1 раз в жизни. Он временно снижает ставку налогообложения, пока сумма экономии не составит 10 000 рублей.

Переведем с юридического на русский. У вас будет сниженная налоговая ставка, пока не наберётся общая экономия в 10 000 рублей.

Например. Ирина делает торты. Стоимость торта 5 000 рублей. С каждого торта она платит налог 200 рублей (4%). Если Ирина оформит налоговый вычет, то будет платить 150 рублей (3%). И так до тех пор, пока не наберётся 10 000 рублей экономии.

Вычет применяется автоматически — заявление подавать не нужно. Остаток лимита и статус вычета отображаются в приложении «Мой налог».

Важно. Этот вычет доступен самозанятому только один раз за весь период работы в этом статусе.

Социальный и ипотечный налоговый вычет для самозанятых

Вычеты с оплаты лечения, образования, страхования, пенсионного обеспечения, благотворительности, а также вычет по процентам ипотеки — всё это доступно только при условии, что вы платите с дохода 13% НДФЛ.

Если вы совмещаете самозанятость и работу по найму — все эти вычеты вам доступны. Оформляются они в стандартном порядке через работодателя или налоговую.

Почему самозанятые не могут получить налоговый вычет

Можно долго рассуждать о несправедливости этого мира. Но факты говорят за себя. Сумма налогов, которую платят самозанятые, сильно меньше, чем налоги сотрудников в найме. У одних налоговые вычеты, у других — меньше затрат на сами налоги. Поэтому условия получаются примерно одинаковые.

Как самозанятому оформить ипотеку

Это не означает, что самозанятый не может купить себе недвижимость. Мы подготовили статью, в которой подробно рассказали, как самозанятому оформить ипотеку, какие банки одобряют кредиты и как увеличить шансы на одобрение. Если кратко:

• пакет документов для самозанятого меньше, чем при подаче заявки по трудовому договору. Требуется только паспорт, ИНН, СНИЛС и выписка из приложения «Мой налог», подтверждающая доход;
• если у вас есть официальное трудоустройство, вы можете подать заявку по полному пакету, а самозанятость указать как дополнительный доход — это увеличит шансы одобрения;
• самозанятых рассматривают как обычных физических лиц, никаких особых ограничений как для ИП нет.

Самозанятым доступна и семейная ипотека — при соответствии стандартным условиям программы. Подробнее — в нашей статье про ипотеку для самозанятых.

Если вы в поисках квартиры в Санкт-Петербурге, наши специалисты готовы подобрать для вас оптимальный вариант. Оставьте заявку здесь, и мы пришлем вам подборку самых выгодных предложений Петербурга.