Налог при продаже наследуемой квартиры: как провести сделку и не остаться должным государству

Налоговые вопросы всегда остаются одними из самых сложных для неподготовленного человека. И если разобраться с НДС и НДФЛ жизнь всех более-менее заставила, то налог на наследство и налог при дарении квартиры стоят особняком. И так как в школьном курсе экономики никто вопросы налогов в обычной жизни не преподавал, разберемся в этой теме уже во взрослом возрасте.

Важное о наследных квартирах

• Вступить в права собственности на полученную по наследству квартиру необходимо в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. При этом данное право есть у всех возможных наследников, даже если вы не знаете об их существовании (например, дальние родственники).
• Продавать наследную квартиру лучше не раньше, чем через пол года. В течение этого срока любой потенциальный наследник может изъявить права на получение наследства. И если к этому моменту недвижимость будет продана, надо будет либо выплачивать часть суммы, либо признавать сделку недействительной.
• Если вы решите продать квартиру ранее, чем через 6 месяцев, стоит заранее озаботиться поиском возможных наследников и договориться с ними об условиях сделки.
• Данные условия распространяются только на квартиры и доли в квартирах, полученные по наследству. Недвижимость, полученная на основании завещания, таких ограничений не имеет.

Налог с продажи наследства

При продаже недвижимости может возникнуть налог на прибыль. Он появляется в том случае, если есть разница между суммой покупки и суммой продажи.

Например, вы купили квартиру за 5 млн, продали за 7 млн, получили прибыль 2 млн. С этой суммы будет рассчитываться налог 13% — 260 000 руб. Прибыль от продажи недвижимости не облагается налогом, если вы владеете ей более 3 лет.

Важно. После введения прогрессивной шкалы налогообложения размер налога к уплате будет зависеть от вашего годового дохода:

• 13% — 2,4 млн руб. и менее в год;
• 15% — от 2,4 до 5 млн руб. в год;
• 18% — от 5 до 20 млн руб. в год;
• 20% — от 20 до 50 млн руб. в год;
• 22% — более 50 млн руб. в год.

В случае с квартирой, полученной в наследство, ситуация немного отличается. Как минимум потому, что вы ничего не платили при ее получении. Поэтому 13%-ым (или более) налогом будет облагаться вся сумма сделки при продаже (продажа квартиры за 7 млн будет украшена налогом в 910 000 руб.). Продать наследство без налога можно также через 3 года, но от даты смерти наследодателя, а не от даты получения права собственности.

Сумма налога с продажи наследства существенно больше, чем при продаже обычной квартиры, так что лучше подождать (если есть такая возможность) или сразу заложить сумму налога в стоимость сделки. Но помните, что покупатель не обязан оплачивать за вас налог, поэтому лучше делать финансовое планирование с учетом внесения этого платежа государству.

Уплата налога с наследуемой доли в квартире

Если вы уже владеете, например, 2\3 квартиры в течение 10 лет, а недавно получили в наследство оставшуюся 1\3, то при продаже такой недвижимости менее, чем через 3 года, налога не будет. В таком случае отсчет ведется от даты получения первого права собственности.

Налог при дарении квартиры

Квартира по договору дарения передается безвозмездно. То есть у вас также нет затрат на приобретение недвижимости. Но ответ на вопрос «платить ли налог при продаже полученной в дар квартиры?» будет зависеть от того, кто дарил.

Если вам подарили квартиру близкие родственники:

• мать;
• отец;
• дети;
• родные братья и сестры;
• бабушки, дедушки;
• внуки;

то срок владения для продажи без налога на прибыль 3 года. Если третьи лица — 5 лет.

Важно. Супруги не являются друг другу близкими родственниками (законодательно). Их официальный статус — член семьи. Поэтому, если жена подарила мужу квартиру, он должен будет уплатить налог.

С дарением доли ситуация аналогична наследным квартирам — если вам подарили долю, то минимальный срок владения будет отсчитываться от даты оформления первого права собственности.

Все эти взрослые вопросы могут вызвать у неподготовленного человека легкий приступ паники. Наши специалисты по вторичной недвижимости изучили этот вопрос в теории и на практике и готовы помочь в продаже любой квартиры. Оставьте заявку здесь, и мы проведем вас за руку по этой тернистой дорожке без лишних остановок.