Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как заработать на ровном месте

Что такое имущественный налоговый вычет?

Это возможность вернуть часть уплаченного налога после покупки квартиры. Есть два вида имущественного вычета: со стоимости квартиры и с процентов по ипотеке. В обоих случаях это 13% от суммы ваших затрат. То есть 13% от стоимости квартиры или 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма обоих вычетов — 650 000 руб.

Какую сумму можно получить

	Вычет со стоимости квартиры	Вычет с процентов по ипотеке
Максимальная сумма вычета	260 000 руб.	390 000 руб.
Максимальная сумма, с которой можно оформить вычет	2 000 000 руб.	3 000 000 руб.
Сколько раз можно оформлять вычет	Не ограничено, но суммарная стоимость недвижимости не должна превышать 2 млн руб.	Только с одного объекта недвижимости

Разберем на примерах.

В случае оформления вычета со стоимости квартиры:

1. Вы купили квартиру стоимостью 5 млн рублей в ипотеку. С этой квартиры вы можете оформить имущественный вычет. Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть проценты — 2 млн. Следовательно, вы можете получить максимум 260 000 руб.
2. Вы купили квартиру, стоимостью 1.5 млн руб. С нее вы можете получить 13%, то есть 195 000 руб. Потом вы купили квартиру за 3 млн. Здесь вы можете получить вычет максимум с 500 тысяч рублей, то есть 65 000 руб.

В случае оформления вычета с процентов по ипотеке:

1. Вы купили квартиру в ипотеку. Заплатили 1,5 млн в качестве процентов, оформили вычет на 195 тысяч. Закрыли ипотеку. Несмотря на то, что у вас еще есть «остаток» в 1,5 млн, оформить вычет со следующей покупки вы уже не сможете.
2. Вы купили квартиру, заплатили 4 млн в качестве процентов. Оформить вычет вы сможете только с 3 млн, получив при этом максимум 390 000 руб.

Важно. Вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости вы купили за жизнь, максимальная сумма, с которой можно оформить имущественный вычет со стоимости квартиры — 2 млн. Вы сами решаете, после какой покупки будете оформлять вычет. В случае с ипотекой право вычета есть только по 1 кредиту в жизни.

Ограничения по зарплате

Для получения имущественного вычета нет требований по заработной плате. Главное — вы должны иметь официальную зарплату и платить с нее 13% НДФЛ. Ведь если вы не платите налог, то государству будет не с чего возвращать вам деньги.

Зарплатные ограничения влияют только на сумму получаемого к выплате налога за 1 раз.

Например, ваша зарплата за 2023 год составила 1 млн рублей. То есть за год вы заплатили 130 тысяч налога. Следовательно, при оформлении вычета вы сможете максимально вернуть 130 тысяч. Остаток перейдет на следующий налоговый год. Именно поэтому рекомендуют подавать заявление на вычет сразу за 2-3 года, чтобы получить всю сумму единовременно.

Ограничения по уплаченным процентам

Если вы оформили ипотеку до 1 января 2014 года, у вас нет ограничений. Например, вы заплатили 5 млн руб. по процентам. Следовательно, можете получить вычет со всей суммы, а именно 650 тысяч.

Если ипотека была выдана после 1 января 2014 года, то вне зависимости от суммы уплаченных процентов вы можете оформить вычет максимум с 3 млн рублей. Даже если заплатили 10 млн по процентам. В рублях это 390 000 тысяч.

Важно. Вычет с процентов по ипотеке можно получить 1 раз в жизни. Рекомендуем дождаться, пока сумма процентов будет приближена к 3 млн или больше, чтобы получить максимальную сумму.

Кто может получить вычет

Когда можно оформить налоговый вычет по процентам

Во-первых, квартира к моменту подачи заявления на вычет должна быть в собственности. Если вы купили вторичку — это происходит быстро. Если новостройку — надо дождаться сдачи дома, приемки квартиры и оформления права собственности.

Во-вторых, документы на вычет подаются в следующем налоговом периоде. Например, вы оформили квартиру в собственность в марте 2024 года. Подать документы на имущественный вычет вы сможете в 2025 году.

Важно. Дата начала отсчета периода, с которого вы можете получить вычет — это дата оформления собственности.

Например. Вы купили квартиру в ипотеку в 2021 году. В июне 2023 оформили собственность. Следовательно, подать документы на вычет вы сможете не ранее 2024 года.

С какой покупки недвижимости нельзя оформить имущественный вычет

Вычет с процентов по ипотеке нельзя оформить, если:

• квартира покупалась у близкого родственника (родители, дети, супруги);
• купленная недвижимость — апартаменты (не является жилой, с нее нельзя оформить вычет);
• кредит был нецелевой (например, вы взяли потребительский кредит под строительство дома. Даже при предъявлении всех квитанций и заказ-нарядов, что покупались стройматериалы, вам откажут в вычете с процентов).

Справка из банка о сумме уплаченных процентов

Чтобы понять, сколько процентов уже выплачено, вы можете обратиться в свой банк. Вам предоставят справку о состоянии кредита, где будет указано, какую сумму вы уже заплатили.

Например, при оформлении ипотеки ваш график платежей выглядел так:

Исходя из него, за 7 месяцев вы заплатите около 250 тысяч рублей процентов. Но если на второй месяц платежей вы внесли частично досрочное погашение в размере 500 тысяч, он стал выглядеть так:

И здесь сумма процентов за 7 месяцев будет в районе 230 тысяч. Поэтому необходимо запросить в банке выписку, подтверждающую размер уплаченных процентов.

Какие документы нужны для оформления имущественного вычета

• копия паспорта;
• кредитный договор;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• копия договора купли-продажи / договора долевого участия / договора цессии;
• выписка из ЕГРН;
• платежные документы, подтверждающие оплату кредита (выписки из банка, чеки, квитанции).

Как подать вычет на проценты по ипотеке

Механика проста:

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом у нее есть еще месяц для возврата налога.

Упрощенный порядок подачи заявления

С 2022 года можно подать заявление в упрощенном порядке. Это возможно при соблюдении двух условий:

• у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
• банк, в котором вы оформили ипотеку, подключен к программе автоматической передачи сведений в ФНС. Из популярных банков к системе подключены:
  • ВТБ;
  • Сбер;
  • Т-банк;
  • Совкомбанк.

Если у вас ипотека в другом банке, вы можете уточнить в нем, работают ли они с подобной системой.

Для упрощённого вычета не нужно предоставлять подтверждающие документы, а сроки проверки вычета будут быстрее. Рассмотрение в этом случае занимает месяц, а на перевод денег налоговая берет 15 дней. Оформить вычет можно также в личном кабинете на сайте ФНС.

После 20 марта каждого года в личном кабинете будет появляться предзаполненное заявление на налоговый вычет (если банк успел передать в ФНС данные до 1 марта). Вам надо просто проверить и подтвердить данные.

Важно. В упрощенном порядке можно получить только те вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. То есть на то жилье, на которое вы получили право собственности, начиная с 2020 года.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Другой вариант получения вычета — через работодателя. В этом случае вы не получите деньги переводом. Вместо этого с вашей зарплаты не будет вычитаться НДФЛ в размере суммы вычета.

Например, вы получаете 150 000 руб. Каждый месяц вы платите 13% НДФЛ, а именно 19 500 руб. К моменту оформления вычета вы заплатили 2 млн по процентам. Вычет с них составит 260 тысяч. Следовательно, с вас не будет удерживаться НДФЛ в размере этой суммы. 260/19,5=13. Следовательно, примерно 13 месяцев вы будете получать зарплату в полном объеме, без вычета НДФЛ.

Чтобы оформить вычет через работодателя, надо:

• собрать пакет документов;
• передать в ФНС вместе с заявлением на получение вычета через работодателя;
• дождаться результатов рассмотрения заявления ФНС (1 месяц);
• написать заявление в бухгалтерии на получение вычета.

Как быстро придут деньги

В зависимости от того, как вы подаете заявление.

	Стандартная форма	Упрощенная форма
Срок рассмотрения заявления	3 месяца	1 месяц
Срок перевода денег	1 месяц	15 дней

Как получить вычет супругам

Если квартира куплена в браке и оба супруга являются собственниками, каждый из них может получить имущественный вычет с уплаченных процентов по ипотеке. Суммарно это 780 тысяч. Но лучше подходить к этому вопросу с умом. Ведь если оба супруга получат вычет с одного и того же кредита, но при этом не выйдут за границу в 3 млн, то со следующей покупки им уже возврат не оформить.

Например. Квартира оформлена в общую совместную собственность, то есть каждому по половине. Сумма процентов к моменту оформления вычета составляет 2 млн. Каждый из них оформляет вычет с 1 млн процентов. Это 130 тысяч. Суммарно 260. И при этом оба теряют право на оформление вычета в будущем. Такая схема выгодна, если вы не планируете в будущем приобретать квартиру, проценты по кредиту за которую будут приближены к 6 млн.

Можно ли получить вычет по рефинансированию

Можно. Главное, чтобы в договоре было прописано, что это рефинансирование имеющегося кредита. В противном случае ФНС при проверке вашего заявления может решить, что это новая ипотека. И тогда, если у вас еще есть «остаток» лимита вычета, он сгорит.

Как получить вычет с процентов по ипотеке за несколько лет?

Если квартира оплачена наличными

В этом случае вы можете получить только имущественный вычет со стоимости своей квартиры. При этом, если потом вы купите еще одну квартиру в ипотеку, то по ней вы сможете оформить вычет с процентов по ипотеке. Закон не обязывает получать оба вычета с одного объекта недвижимости.

Частые вопросы

1. Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?
   Проверить, что в кредитном договоре указано, что это:
    — целевой кредит (ипотечный);
    — кредит на погашение уже имеющейся ипотеки.
2. Есть ли у вычета за проценты срок давности?
   Нет, вы можете в 2024 году оформить вычет с квартиры, купленной в 2018.
3. Сколько раз можно получить вычет?
   Имущественный вычет с процентов по ипотеке можно получить только с одного выданного кредита.
4. Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья?Никак. Вы можете оформить оба вычета с одной квартиры, можете с разных.
5. Как получить вычет за проценты по ипотеке, если банка нет в списке ФНС?
   Подать заявление в стандартном режиме через ФНС.
6. За какой период можно получить вычет с процентов по ипотеке?
   Предыдущие налоговые периоды (не более 3 за раз).
7. Когда можно оформить вычет?
   После оформления права собственности на квартиру.
8. Что изменилось в оформлении возврата процентов по ипотеке?
   На кредиты, выданные после 1 января 2014 года, распространяется ограничение по сумме уплаченных процентов, с которой можно получить вычет — 3 млн руб.
9. Кто может получить вычет в упрощённом порядке?
   Кто угодно, если у него есть личный кабинет на сайте ФНС и если банк, в котором он оформил ипотеку, подключен к системе автоматической передачи данных в ФНС.
10. Как узнать, какие банки подключились к системе?
    Запросить информацию в своем банке.

Вопрос налогового вычета кажется сложным на первый взгляд. Если разобраться — схема простая. И легко позволяющая на ровном месте получить 650 тысяч. Но если вы все еще не уверены, что справитесь с этой бюрократической машиной самостоятельно, — оставьте заявку здесь. Мы поможем.